Pohledávka: Tikající bomba vašeho podnikání?

Definice pohledávky: Co to vlastně je?

V běžné řeči se pojmy pohledávka a dluh často zaměňují, ale z právního hlediska je důležité je rozlišovat. Pohledávka představuje právo věřitele požadovat po dlužníkovi plnění, které spočívá v poskytnutí určité peněžité či nepeněžité hodnoty. Dluh je pak odpovídající povinností dlužníka toto plnění věřiteli poskytnout. Zjednodušeně řečeno, pokud vám někdo dluží peníze, máte vůči němu pohledávku a on má vůči vám dluh. Pohledávky vznikají nejčastěji na základě smluv, například kupní smlouvy, smlouvy o dílo nebo smlouvy o úvěru. Zákon však umožňuje vznik pohledávky i z jiných právních skutečností, jako je například bezdůvodné obohacení nebo způsobená škoda. Pohledávky jsou pro obchodní vztahy klíčové, protože umožňují podnikatelům poskytovat své zboží a služby s odloženou platbou.

Typy pohledávek: Komu a za co dlužíme?

V běžném životě se často setkáváme s pojmy pohledávka a dluh, aniž bychom si to možná uvědomovali. Pohledávka představuje právo věřitele požadovat po dlužníkovi plnění, ať už se jedná o peníze, zboží nebo služby. Dluh je pak závazkem dlužníka toto plnění poskytnout. Pohledávky a dluhy vznikají na základě různých smluv, jako jsou kupní smlouvy, smlouvy o dílo, ale i z protiprávních jednání, například způsobením škody.

Typů pohledávek existuje celá řada. Mezi nejčastější patří pohledávky z obchodních vztahů, kdy firmy dluží peníze za dodané zboží nebo služby. Dále se setkáváme s pohledávkami z půjček, ať už od bankovních institucí nebo od fyzických osob. Specifickým typem jsou pak pohledávky za státem, například na vrácení přeplatku na daních.

Vznik a zánik pohledávky: Kdy a jak?

Pojem pohledávky a dluhu jsou v základu dvě strany jedné mince. Pohledávka představuje právo věřitele požadovat po dlužníkovi plnění, ať už se jedná o peněžní částku, dodání zboží nebo poskytnutí služby. Naopak dluh je povinností dlužníka toto plnění věřiteli poskytnout. Pohledávka zpravidla vzniká na základě smlouvy, ale může vzniknout i z jiných právních důvodů, jako je například bezdůvodné obohacení nebo způsobená škoda.

Okamžik vzniku pohledávky je důležitý pro určení počátku běhu některých lhůt, například promlčecí lhůty. Pohledávka zaniká především splněním dluhu, tedy v okamžiku, kdy dlužník splní svůj závazek vůči věřiteli. K zániku pohledávky ale může dojít i z jiných důvodů, jako je například prominutí dluhu, započetí, splynutí, nová dohoda nebo smrt jednoho z účastníků, pokud se jedná o závazek vázaný na osobu. Je důležité si uvědomit, že zánik pohledávky automaticky neznamená i zánik dluhu. Může se stát, že dluh sice trvá, ale věřitel jej již nemůže vymáhat, například z důvodu promlčení.

Do kdy musíme dluh zaplatit?

Věřitel má právo požadovat od dlužníka splnění dluhu. Zákon však stanoví lhůty, ve kterých je možné dluh vymáhat. Tyto lhůty se nazývají promlčecí lhůty a jejich délka se liší v závislosti na typu závazku. Obecně platí, že promlčecí lhůta je tři roky a začíná běžet od okamžiku, kdy právo mohlo být uplatněno poprvé. To znamená, že od okamžiku, kdy věřitel mohl poprvé požadovat splnění dluhu, má na to tři roky. Po uplynutí této lhůty se dluh nestává neexistujícím, ale věřitel se již nemůže domáhat jeho splnění soudní cestou. Dlužník se tak stává tzv. nepoctivě obohaceným. Důležité je si uvědomit, že promlčecí lhůta se může přerušit nebo pozastavit. K přerušení dochází například uznáním dluhu ze strany dlužníka nebo podáním žaloby k soudu. V takovém případě začíná běžet nová tříletá lhůta. Pozastavení lhůty nastává například v případě, že věřitel nemůže uplatnit své právo z důvodu překážky, která spočívá na jeho straně.

Co když dlužník neplatí?

V případě, že se dlužník ocitne v prodlení a neplní své závazky, existuje několik možností, jak pohledávku vymáhat. V první řadě je vhodné zkusit mimosoudní řešení a kontaktovat dlužníka s žádostí o úhradu dluhu. Dopis s upomínkou by měl obsahovat informace o původní pohledávce, datum splatnosti, výši dlužné částky a případné sankce z prodlení. Pokud dlužník nereaguje ani na opakované výzvy k platbě, je možné obrátit se na soud. Soudní cestou lze vymáhat dluh prostřednictvím žaloby, na jejímž základě může být vydán exekuční titul. Ten opravňuje exekutora k provedení exekuce, tedy k zabavení majetku dlužníka a jeho následnému prodeji za účelem uspokojení pohledávky. Je důležité si uvědomit, že vymáhání dluhu může být zdlouhavý a nákladný proces, a proto je vždy vhodné zvážit všechny možnosti a případně se poradit s odborníkem.

Vlastnost	Pohledávka	Dluh
Definice	Nárok věřitele na splnění závazku dlužníkem.	Závazek dlužníka vůči věřiteli.
Vznik	Na základě smlouvy, zákona, nebo jiného právního předpisu.	Na základě smlouvy, zákona, nebo jiného právního předpisu.

Mimosoudní vymáhání pohledávky

Mimosoudní vymáhání pohledávky představuje první krok, jak se domoci zaplacení dlužné částky, aniž byste se museli hned obracet na soud. Jde o rychlejší a levnější způsob, jak se pokusit vyřešit situaci s dlužníkem smírnou cestou.

Základem mimosoudního vymáhání je důkladná komunikace s dlužníkem. Je důležité si ověřit, zda dlužník skutečně obdržel fakturu a zda chápe svou povinnost dluh uhradit. Často se stává, že nezaplacení faktury je způsobeno pouhou nepozorností nebo nedorozuměním. V takovém případě stačí dlužníka na nezaplacenou fakturu upozornit, a to nejlépe písemně formou upomínky.

Pokud dlužník nereaguje ani na opakované upomínky, je možné využít služeb profesionální inkasní agentury nebo advokáta. Ti disponují zkušenostmi a nástroji, jak s dlužníky efektivně komunikovat a dosáhnout splacení dluhu. V každém případě je důležité mít na paměti, že cílem mimosoudního vymáhání není dlužníka poškodit, ale dosáhnout toho, aby dluh uhradil a vy jste se tak vyhnuli zdlouhavému a nákladnému soudnímu řízení.

Soudní vymáhání pohledávky

V případě, že dlužník neuhradí svůj dluh dobrovolně, má věřitel právo domáhat se zaplacení soudní cestou. Soudní vymáhání pohledávky je procesně náročnější a může být i zdlouhavější než mimosoudní vymáhání. Věřitel se musí obrátit na soud se žalobou, ve které musí prokázat existenci a výši své pohledávky. Soud poté vydá platební rozkaz nebo nařídí jednání. Pokud soud rozhodne ve prospěch věřitele, vydá exekuční titul, na jehož základě může věřitel přistoupit k vymáhání pohledávky exekuční cestou. Exekuci provádí soudní exekutor, který má k dispozici různé prostředky k vymožení dlužné částky, jako je zablokování účtu, srážky ze mzdy nebo prodej majetku dlužníka. Soudní vymáhání pohledávky je sice krajním řešením, ale v některých případech je nezbytné k ochraně práv věřitele.

Exekuce: Poslední možnost?

Exekuce, pro mnoho lidí děsivé slovo, představuje krajní řešení v případě, kdy dlužník neplní dobrovolně svůj závazek. Pohledávka, tedy právo věřitele na splacení dluhu, se může stát exekučním titulem, na jehož základě může soudní exekutor přistoupit k vymáhání dlužné částky. Exekuce tak představuje poslední možnost, jak věřitel může získat zpět své peníze. Je však důležité si uvědomit, že exekuce je pro dlužníka velmi nepříjemnou zkušeností, která s sebou nese řadu negativních dopadů. Nejenže dochází k zabavení majetku, ale exekuce se také negativně promítá do dlužníkova kreditu a ztěžuje mu přístup k finančním produktům v budoucnosti. Vždy je proto lepší se snažit o smírné řešení sporu a vyhnout se tak krajnímu řešení v podobě exekuce.

Pohledávky a úroky z prodlení

Věřitel má v případě prodlení dlužníka s platbou pohledávky právo na úrok z prodlení. Úrok z prodlení slouží jako kompenzace za to, že věřitel nemůže s penězi disponovat a po dobu prodlení je poškozován. Výše úroku z prodlení se řídí zákonem nebo smlouvou. V případě, že výše úroku z prodlení není stanovena, použije se zákonná výše úroku z prodlení. Zákonná výše úroku z prodlení se odvíjí od repo sazby stanovené Českou národní bankou a činí repo sazba + 8 procentních bodů pro podnikatele a repo sazba + 9 procentních bodů pro spotřebitele. Úrok z prodlení se počítá za každý den prodlení, a to až do dne, kdy je dlužná částka včetně úroku z prodlení uhrazena. Je důležité si uvědomit, že úrok z prodlení není to samé co smluvní pokuta. Smluvní pokuta je vedlejší peněžité plnění, které si strany sjednají v případě porušení smluvní povinnosti. Na rozdíl od úroku z prodlení nemusí být smluvní pokuta vázána na prodlení s platbou a její výše není zákonem omezena. V praxi se lze setkat s případy, kdy věřitelé uplatňují jak úrok z prodlení, tak i smluvní pokutu. V takovém případě je však dlužník povinen uhradit pouze jednu z těchto sankcí, a to tu, která je pro něj výhodnější.

Promlčení pohledávky: Kdy dluh zaniká?

Věřitel má právo domáhat se splnění závazku od dlužníka. Co se ale stane, když dlužník neplatí? Zákon v takových případech stanoví mechanismus promlčení, který chrání dlužníka před věčným strachem z vymáhání dluhu. Promlčení pohledávky znamená, že věřitel ztratí po uplynutí zákonem stanovené doby právo domáhat se splnění dluhu soudní cestou. Dluh sám o sobě nezaniká, ale věřitel se ho již nemůže dovolávat u soudu. Pro věřitele je proto klíčové znát promlčecí lhůty a aktivně své pohledávky vymáhat. V opačném případě riskuje, že se domůže svých práv.

Dluh je jako hrob: vlezeš do něj lehce, ale těžko se z něj dostává ven.

František Zelený

Prevence vzniku pohledávek: Tipy a rady

Vznik pohledávek a dluhů je v podnikání běžnou záležitostí. Někdy se jim ale dá předejít a ušetřit si tak starosti s vymáháním. Důležitá je prevence, která spočívá v důkladné analýze obchodních partnerů. Před uzavřením obchodu si ověřte jejich platební morálku, například v obchodním rejstříku nebo prostřednictvím specializovaných firem. Sjednejte si jasné a písemné obchodní podmínky, ve kterých uveďte termíny splatnosti, sankce za pozdní platby a další důležité aspekty. Pravidelně kontrolujte stav faktur a včas reagujte na případné neuhrazené platby. Včasná komunikace s dlužníkem může vyřešit problém hned v zárodku. Využívejte moderní technologie, jako jsou online fakturační systémy, které vám usnadní správu faktur a sledování plateb. Dodržováním těchto tipů můžete minimalizovat riziko vzniku pohledávek a zajistit si tak stabilní cash flow.