Daně 2019: Už víte, jak na ně?

Termín podání daní 2019

Rok 2019 je pryč, ale povinnost podat daňové přiznání zůstává. Pro většinu poplatníků je termín podání daní za rok 2019 1. dubna 2020. Pokud si ale podáváte daňové přiznání sami a elektronicky, máte čas až do 4. května 2020. Těm, kteří si podání daní nechávají na poslední chvíli, připomínáme, že zmeškání termínu může mít za následek pokuty. Nezapomeňte, že daňové přiznání za rok 2019 musí být podáno i v případě, že vám vychází daň nulová. Pokud si nejste jistí svými daňovými povinnostmi, doporučujeme vám obrátit se na daňového poradce.

Změny v daních pro rok 2019

Rok 2019 přinesl několik změn v daňové oblasti, které ovlivnily podávání daňových přiznání. Mezi nejvýznamnější patřilo zvýšení daňové slevy na poplatníka. Tato sleva, dříve známá jako základní sleva na dani, se zvýšila o 3 000 Kč ročně. Pro poplatníky to znamenalo úsporu na dani z příjmu. Další důležitou změnou bylo zvýšení limitu pro uplatnění paušálních výdajů u OSVČ. Osoby samostatně výdělečně činné si tak mohly odečíst od svých příjmů vyšší částku, což vedlo ke snížení jejich daňové povinnosti. Kromě těchto změn došlo i k úpravám v oblasti daně z nemovitosti a silniční daně. Před podáním daňového přiznání za rok 2019 bylo proto důležité se s těmito novinkami seznámit.

Srovnání daňových slev a limitů pro rok 2019 a 2020

Položka	2019	2020
Základní sleva na poplatníka	24 840 Kč	24 840 Kč
Sleva na dítě	13 404 Kč / 19 404 Kč / 24 204 Kč	15 204 Kč / 22 320 Kč / 27 840 Kč

Slevy a odpočty z daní

Při vyplňování daňového přiznání za rok 2019 jste si jistě všimli, že existuje řada slev a odpočtů, které vám mohou pomoci snížit daňovou povinnost. Pojďme se podívat na některé z nich. Mezi nejznámější patří sleva na poplatníka, která v roce 2019 činila 24 840 Kč. Tuto slevu uplatní každý poplatník, a to automaticky. Další oblíbenou slevou je sleva na dítě. Její výše se liší podle počtu vyživovaných dětí a výše vašich příjmů. V roce 2019 jste na první dítě mohli uplatnit slevu ve výši 13 404 Kč, na druhé dítě 19 404 Kč a na třetí a každé další dítě 24 204 Kč. Kromě slev existuje i řada odpočtů od základu daně. Mezi ně patří například úroky z hypotéky, příspěvky na penzijní připojištění nebo životní pojištění. Nezapomeňte, že abyste mohli slevy a odpočty uplatnit, musíte splnit určité podmínky. Veškeré potřebné informace naleznete na webových stránkách Finanční správy České republiky, případně se můžete obrátit na daňového poradce.

Zapomenuté faktury schované v šuplíku? To je klasika, ale věřte mi, s daněmi za rok 2019 si už nikdo zahrávat nechce.

Radomír Novotný

Daň z příjmu fyzických osob

Daň z příjmu fyzických osob za rok 2019 se řídila zákonem o daních z příjmů v platném znění pro daný rok. Poplatníci daně z příjmů měli povinnost podat daňové přiznání za rok 2019 do 1. dubna 2020, případně do 1. července 2020, pokud jim daňové přiznání zpracovávala daňová poradkyně nebo poradce. Daňové přiznání se podávalo finančnímu úřadu, v jehož obvodu měl poplatník bydliště k 1. lednu 2020.

Základ daně z příjmů fyzických osob se snižoval o nezdanitelné části základu daně a o odečitatelné položky od základu daně. Mezi nezdanitelné části základu daně patřila například sleva na poplatníka, sleva na manželku/manžela, sleva na studenta nebo sleva na invaliditu. Mezi odečitatelné položky od základu daně patřily například úroky z hypotéky, příspěvky na penzijní připojištění nebo dary. Vypočtená daň se zaokrouhlovala na celé koruny nahoru.

Daň z příjmu právnických osob

V roce 2019 činila standardní sazba daně z příjmu právnických osob v České republice 19 %. Tato daň se vztahovala na zisky dosažené společnostmi s ručením omezeným, akciovými společnostmi a dalšími právnickými osobami podnikajícími na území České republiky. Daňové přiznání za rok 2019 musely právnické osoby podat nejpozději do 3 měsíců po skončení účetního období, nejpozději však do 30. června 2020. Lhůta pro podání daňového přiznání se mohla lišit v případě, že daňové přiznání zpracovávala daňový poradce, a to až o 3 měsíce. Kromě samotného daňového přiznání musely firmy k dani z příjmu právnických osob za rok 2019 doložit také účetní závěrku a případně další dokumenty požadované finančním úřadem.

DPH a silniční daň

Daňové přiznání za rok 2019 se týkalo i DPH a silniční daně. DPH, tedy daň z přidané hodnoty, je daní spotřební, která se uplatňuje v různých fázích výroby a prodeje zboží a služeb. Pro plátce DPH bylo nutné podat daňové přiznání za rok 2019 do stanoveného termínu, a to elektronicky. Silniční daň se vztahuje na vozidla používaná k podnikání a její výše se odvíjí od emisní třídy a počtu náprav vozidla. I v případě silniční daně platilo, že daňové přiznání za rok 2019 muselo být podáno elektronicky. Pro podnikatele a firmy je důležité mít přehled o daňových povinnostech, a to včetně DPH a silniční daně. Správné a včasné plnění daňových povinností je klíčové pro bezproblémové fungování každého podnikatelského subjektu.

Online nástroje pro daně

Svět se digitalizuje a s ním i daňový systém. Pro daňové přiznání za rok 2019 už existovala spousta užitečných online nástrojů, které daňové přiznání zjednodušily. Online formuláře pro daň z příjmu fyzických osob byly dostupné na webových stránkách Finanční správy. Tyto formuláře nabízely interaktivní prvky, kontrolu chyb a možnost elektronického podání. Kromě oficiálních stránek existovala řada komerčních programů a aplikací, které nabízely komplexnější služby, jako je například automatické vyplňování údajů z předchozích let nebo propojení s účetnictvím. Důležité je si ověřit důvěryhodnost a bezpečnost daného nástroje před zadáním osobních údajů. Pro rok 2019 platila lhůta pro podání daňového přiznání do 1. dubna, respektive do 1. července v případě využití služeb daňového poradce.

Nejčastější chyby v daňovém přiznání

Každoroční daňové přiznání s sebou přináší i riziko chyb, které mohou vést k nepříjemnostem s finančním úřadem. Pojďme se podívat na nejčastější z nich za rok 2019. Zapomínání na slevy a odpočty je běžnou chybou. Mnoho lidí opomíjí uplatnit slevu na manželku/manžela, studenta, nebo odpočet úroků z hypotéky. Důležité je zkontrolovat všechny možnosti, na které máte nárok, a maximalizovat tak svůj daňový bonus. Špatné uvedení příjmů je další častou chybou. Ať už se jedná o příjmy z podnikání, pronájmu, nebo prodeje cenných papírů, je klíčové uvést je správně a v plné výši. Nezapomeňte, že i drobná chyba může vést k pokutě. Chybné vyplnění údajů, jako je rodné číslo, adresa nebo číslo účtu, může zkomplikovat zpracování vašeho daňového přiznání. Před odesláním formuláře si proto vše pečlivě zkontrolujte a ujistěte se, že jsou všechny údaje správné a aktuální. Vyhněte se těmto chybám a ušetřete si starosti s finančním úřadem.

Pokuty za pozdní podání

Daňové přiznání za rok 2019 jste měli povinnost podat nejpozději do 1. dubna 2020. Pokud jste nestihli termín, a neměli jste od finančního úřadu povolené prodloužení lhůty, hrozí vám pokuta za pozdní podání. Výše pokuty se odvíjí od délky prodlení a může dosáhnout až 5 % z daně, kterou máte doplatit. Minimální pokuta přitom činí 200 Kč. Pokud daňové přiznání podáte do 5 pracovních dnů po termínu, finanční úřad vám pokutovat nemusí. V případě, že jste daňové přiznání za rok 2019 nepodali dodnes, je nejvyšší čas tak učinit. Čím dříve daňové přiznání podáte, tím nižší pokuta vám hrozí. Kromě pokuty za pozdní podání vám také mohou být vyměřeny úroky z prodlení z dlužné částky. Ty se počítají za každý den prodlení a v roce 2019 činila jejich sazba 14,25 % ročně.

Užitečné kontakty a informace

Pro zodpovězení vašich dotazů ohledně daní za rok 2019 a podání daňového přiznání se můžete obrátit na následující instituce:

Finanční správa České republiky – Poskytne vám obecné informace o daních, daňovém přiznání a souvisejících povinnostech. Můžete je kontaktovat telefonicky, e-mailem nebo osobně na pobočkách.

Vaše územní finanční úřadovna – Pro konkrétní dotazy týkající se vašeho daňového přiznání a daňové povinnosti se obraťte na příslušnou územní finanční úřadovnu podle vašeho bydliště.

Dále můžete využít i tyto informační zdroje:

Webové stránky Finanční správy ČR – Najdete zde aktuální informace o daních, formuláře daňového přiznání, návody a další užitečné dokumenty.

Informační brožury a letáky – Finanční správa ČR vydává informační materiály k daňové problematice, které jsou k dispozici na jejich webových stránkách a pobočkách.

Daňoví poradci – Pokud potřebujete odbornou pomoc s daňovým přiznáním, můžete se obrátit na daňového poradce.

Pamatujte, že lhůta pro podání daňového přiznání za rok 2019 mohla uplynout. Vždy si ověřte aktuální informace a lhůty na oficiálních stránkách Finanční správy ČR.